行业税筹方案 第16页
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调整薪酬福利结构可以给你意想不到的节税效果
个税就是对个人所得的税收，秉着公平的原则，国家对于高收入者征高税收，对低收入者征低税收。 但从个人的角度出发，少交税才是王道！ 从小编的观点来看，个税筹划的关键是调整个人所得的结构，合理调配工资收入和其他收入，能够带来不错的节税效果。 1、“工资收入”转化为“租车收入” 随着生活水平的提高，汽车基本成为了每个家庭的标配，养车的费用更是必不可少；对于高收入阶层而言，将车子租给公司使用，可以将工资收入转化为租金收入，达到降低个税税负的效果。 ●具体操作：员工与公司签订租车协议，将自家的车子租给公司，公司按月向...
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税务筹划不是一句话
【题注】这年头，在大世看，税务筹划这块，真正沉下心实践的可以说少之又少，抬起头吹牛忽悠的专家反而是到处都是，什么一小时节税百万，五秒节税上亿的牛皮，那是满大天的飞。欢迎各位加大世个人微信：h15255655661. 税务筹划不是一句话 这年头，在大世看，税务筹划这块，真正沉下心实践的可以说少之又少，抬起头吹牛忽悠的专家反而是到处都是，什么一小时节税百万，五秒节税上亿的牛皮，那是满大天的飞。 估计肯定有人问，就这么吹，也会有人信啊？您还真别说，还真就有人信这套的。您想啊，这赵本山都能忽悠的把拐卖给两腿正常的人，...
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合理“分拆”企业，可降低增值税税负
编者按：近年来，国家为了推进创新性国家的建设，鼓励高科技企业尤其是软件、集成电路产业的发展，先后出台了一系列税收优惠政策。尤其，2015年5月27日，工业和信息化部、国家税务总局联合发布《关于2014年度软件企业所得税优惠政策有关事项的通知》（工信部联软函〔2015〕273号），取消了软件企业的认定及产品的登记备案，更多的软件企业有望享受国家税收优惠政策。 境内公司可以借助国家产业优惠政策以及“一带一路”战略推进的历史契机，充分运用行业及区域性税收等优惠政策，进行公司运营架构的重塑与优化，在有效控制税务法律风险的...
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全面解读房屋租赁的4大节税空间
编者按：在去库存和新型城镇化建设的大背景下，住房租赁市场获得政策刺激。继国务院办公厅日前发文鼓励房地产开发企业开展住房租赁业务之后，6月21日，财政部、国家税务总局联合发文明确营改增试点期间不动产租赁税收政策。自2016年3月18日，国务院常务会议审议通过全面推开营改增试点方案以来，关于不动产租赁出台了哪些政策，纳税人如何合理的适用政策降低税负，本期华税为您解读。 一、政策解读 1、基本政策 2016年3月24日，财政部和国家税务总局公布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及...
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投资公司，“营改增”下20个节税筹划要点（精华）
编者按：投资公司类型广泛，包括诸如VC、PE、资产管理公司、信托投资、产业投资基金、并购基金、私募投资基金、公募投资基金等各种类型，很难准确地给出一个定义。2016年5月1日实现了全行业的“营改增”，各类型投资公司大多可以归纳到“金融保险”项下的“资产管理、信托管理、基金管理”项目，由缴纳营业税改为缴纳增值税。本期华税解读“营改增”给各类型投资公司带来的变化，并提出风险防范建议。 相比较于营业税，国家对增值税的管理更加严格，涉税行政、刑事风险更大，尤其是虚开增值税专用发票的刑事风险不可忽视。全面营改增后，所有单位...
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艺术品交易--洗钱的天堂与避税的高招
根据Amma雅昌艺术市场监测中心数据显示，我国2012年比2011年总成交额下降了约50%，总成交件数和上拍量下降约20%，2013、2014年略有回升，2015年大幅下降。 这些数据的背后是洗钱和反洗钱的斗争数据，中国从2006年出台《反洗钱法》，传统的洗钱途径被遏止之后，中国洗钱从经融机构转移到艺术品交易，因此，2008年到2011年中国艺术品成交数据飞一般的上升，但经过2012年中国政府开启的艺术品查税风波导致2012年艺术品成交数据大幅下跌，这些事件背后影射出的是艺术品交易已经沦为洗钱的天堂。 近几...
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维护销售渠道 税务筹划要得当
为了扩大产品销售，许多企业会增加对销售渠道的投入，以激励终端销售和展示产品形象。这类投入是由企业自行操作还是委托广告公司操作呢？不同方案的投入在企业所得税税前扣除不同，因此对净利润影响也不一样，本文通过案例分析如下。 甲公司系从事货物加工的增值税一般纳税人，其产品增值税率为17%，企业未享受企业所得税优惠政策，适用企业所得税率为25%。2016年3月，为拓宽产品销售渠道，甲公司投入1000万元，加强产品终端销售建设计划，拟通过广告公司对20户重点客户进行销售终端维护，主要内容是对客户的...
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5大财务策略为“营改增”建筑企业减负省钱！
01 加强材料供应商和分包商管理 建筑企业实施“营改增”以后，可抵扣进项税额的多少直接决定了企业应纳增值税的高低，只有取得符合规定的进项税发票才能实现抵税的目的。 原材料采购和工程项目分包是建筑施工企业两个重要的进项税来源，因此选择合适的材料供应商和分包商、加强对其的管理，从进项税的源头严格加以控制，成为建筑企业必须重视的问题。 长久以来，由于我国建筑企业自身管理水平较低，规章制度不健全等原因，造成对材料供应商和分包商缺乏有效的监督控制，几乎每个施工企业的合作伙伴范围中都含有大量的中小型企业和私营公司，各类...
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营改增后房地产企业税务筹划需要新思路
营改增后，房地产企业由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税款的计算方法和纳税申报方式等都出现了较大变化，比营业税复杂得多，税务筹划的空间也相应扩大。企业要及时根据房地产企业营改增后的新变化，研究税务筹划的新思路，新方法。 简易征收的税务筹划 根据《财政部 国家税务总局发布关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，房地产开发企业中的一般纳税人销售其2016年4月30日前开工建设的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。因此对于老项目，是选择一般计税方法还是选择简易计...
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“营改增”后，建筑业纳税筹划 ——组织机构的设立
筹划方案一、调整和优化现有组织架构 1.筹划背景 建筑企业的工程项目遍布全国各地，通常情况下，建筑企业会在项目所在地设立项目部，作为其派出机构负责工程项目的具体施工组织及管理。在有投标需求的情况下，建筑企业会在项目所在地设立法人单位，以争取地方的工程项目。 大型建筑企业集团一般拥有数量众多的子、分公司及项目机构，管理上呈现多个层级，涉及的管理单位自下而上包括一级母公司、二级子（分）公司、三级子（分）公司、项目部等，部分三级子（分）公司下设有四级、五级...
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集团公司生产经营阶段税收筹划的实证分析
什么是集团公司？一般认为，集团公司是一种以母子公司关系为基础的组织结构。它由多个法人组成，经营多元化，企业产权具有连锁性和独立性。本文主要一下讲解集团公司在生产经营阶段增值税税收筹划的实证分析。 纳税人身份选择筹划 “营改增”以后，增值税的重要性日益突显。因此，增值税成为集团公司进行税收筹划时的重点对象之一。虽然营业税改征增值税后，有关营业税的筹划方案减少。然而税法中对增值税一般纳税人和小规模纳税人的可选择性以及不同税率间的可选择性依然为纳税人进行税收筹划提供了充分的空间。...
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全面营改增后的建筑劳务公司“清包工”合同的节税技巧
“清包工”是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。针对“清包工”建筑劳务问题，建筑劳务公司应如何与总承包方和建筑民工人员签订合同，才能实现节税效果呢?分析如下。 (一)建筑业“清包工”适用的税收法律依据分析 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(七)项第1款规定：“一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。”在该文...
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有限合伙企业设立、运作、避税宝典
【导读】：有限合伙是由一名以上普通合伙人（以下简称“GP”）负责日常经营并承担无限连带责任，并由更多不承担日常经营管理责任但仅仅承担有限责任的有限合伙人（以下简称“LP”）共同组成的特殊的合伙经营组织形式。它最早起源于 “康孟达契约”，其后，无论是德国、英国、还是美国都在其本国立法中对有限合伙作了明确规定。而法国的“隐名合伙”制度也与有限合伙有相似之处。 一、法律特征 目前房地产投资基金的组织形式主要有公司制、有限合伙制和信托制三种。而有限合伙作为主流形式，与其独特的法律特征是分不开的： 第一，...
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子公司、分公司，到底怎么选？ ——基于税务角度的分析
说到纳税筹划，很多人不以为然。就是偷税呗！ NO！NO！NO！ 纳税筹划，是合法避税。企业纳税筹划作为一项"双向选择"，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格"依法治税"。 偷税就不同咯！偷税是违法犯罪行为，是要遭受税收处罚的。 一个公司，从最初的设立，到经营，到盈利，最后到注销。整个流程都离不开纳税筹划。下面我们就重点分析一下，公司在设立分支机构组织形式方面的纳税筹划。 一、公司设立分支机构组织形式的选择...
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税率陡升至11%，建筑企业控制税负的7大对策
编者按：2016年3月24日，财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号，以下简称“36号文”），明确自2016年5月1日起，包括房地产业、建筑业、金融业、生活服务业等行业全部改征增值税。目前，距离“营改增”正式实施已不足20日，时间异常紧迫。如何实现顺利过渡，面对这一税制变革应采取哪些应对措施，以实现最大程度降低税负的目的，并控制潜在的法律风险，是试点行业十分关心并亟待解决的问题。为此，华税结合多年实操经验及对政策的深度解读，为建筑企业总结7大节税方法。 --...
