税延养老险试点政策呼之欲出

　　不久以后，买养老险还可以省钱！

　　“只闻楼梯响，不见人下来。”长期以来，被称为“养老保险三支柱”的税延养老险多次传出试点时间表，但均未能落地。就在今年全国“两会”期间，“税延养老险”再度成为高频热词。保监会副主席陈文辉和黄洪均表示，目前税延型养老保险试点方案已经得到有关部门的通过，并将于近期推出。

　　所谓税延养老保险，是指投保人所缴纳的养老保险费可以在个人所得税前扣除，将当期的税收延迟到退休后，领取养老金时再进行补缴。“由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。”太平养老浙江省分公司养老金业务部技术支持室蒋高远表示。

　　那么税延养老保险到底能帮投保人省下多少钱？杭州市民又何时能享受到呢？

　　月薪15000元花1000元投保每月可少缴税250元

　　购买了税延养老险，并不是就可以“免税”了，关键在于“延”这个字。“‘税延’是指延期纳税，这笔税收，在未来你领取养老金的时候，还是要交的。”蒋高远向记者解释说。

　　举例来说，一个市民税前月薪为1.5万元，目前个税起征点为3500元，那么其应缴税工资为11500元，税率为25%，算下来这位市民应缴纳的税额为1870元。若这位市民拿出1000元的工资购买税延养老险，那么这1000元就会被划出纳税的范围，也就是说，该市民应缴税工资就变成10500元，需要缴纳的个人所得税金额为1620元，由此每个月节省了250元。当退休领取这笔养老险时，再按照当时的税率缴纳一部分个人所得税。

　　“收入越高的人，少缴纳的个税越高。”蒋高远补充说，由于延税额度、税率还有待国家政策落地，因此购买该险种的优惠力度还需进一步确定。而像一些发达国家，投保人购买了税延养老险之后，在提取养老金时是不收取税费的，这样投保人可享受到的优惠力度更大。

　　“通过税收激励加快发展养老第三支柱，是国际上的通行做法。”泰康集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华则向记者表示，对普通百姓来讲，当下税前支付保费，将来领取时再缴纳个税的方式，可以降低个人税务负担，同时，能帮助投保人进行养老规划，有助于提高将来的养老质量。从国家层面上讲，将对弥补养老资金缺口起到积极作用，有助于建立健全多层次养老保障体系，进而提高养老金替代率。

　　杭州险企持观望态度等待具体办法出台

　　实际上，早在十年前，上海、天津就曾试点税延养老险，但最终均未能成功全面推行。而去年6月底，国务院印发的《关于加快发展商业养老保险的若干意见》中，明确提出2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。而上海近日则表示，要尽快启动个人税收递延型商业养老保险试点。

　　那么杭州市民是否有望喝到“头口水”呢？“目前正在等待具体细则出台。”据浙江省保险业协会相关人士透露。

　　“我们目前尚未推出相关产品。”新华人寿浙江省分公司相关人员表示，因为这笔保费是需要发工资前扣除的，涉及地方税务，需要多个部门配合参与，因此还需要在试点城市先进行探索。

　　“养老金是老百姓的保命钱，因此从养老保险的本质来说，产品的收益、账户资金的安全等问题是核心，而这些还要等待监管层最终发布的方案，因此我们目前还处于观望态度。”蒋高远坦言，泰康人寿将在上海试点该业务，等到取得一定成效后，才会推广至杭州等地。

　　而李艳华则表示，泰康养老有意愿参与税延养老险业务，并已积极响应试点工作，在产品、系统、政策研究上做了不少工作。