增值税13%企业所得税25%分红个税20%，交完税款企业还怎么赚钱？

起的比鸡早，睡的比狗晚，要说世界上哪种生物最悲催，那么老板一定是其中之一。但是，辛辛苦苦赚点钱，千万不要忘记了缴税。作为老板，税负有多高呢?

非常高！！！

首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国都增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。

赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板的腰包，还要缴纳20%的股东分红个税。

比如企业实现了1000万的利润时，企业就要先缴250万企业所得税;而剩余的750万要进入老板的腰包，老板本人再缴纳20%(150万)的个人所得税。综合起来，税率是45%。

以前不少老板和企业往往用各种生活发票冲抵，但是现在税务部门使用了金税三期系统，它通过人工智能和大数据技术自动查税，所有的不合规都会被发现，因此之前的不合规避税方式统统不能用了。

那么老板该怎么降低税负呢?

最重要的一条，就是不要缺发票。缺发票就是无票支出，企业需要为缺发票这部分累计缴纳13%的增值税、25%的企业所得税，老板再缴20%的个税，还剩下多少?

其次，老板要懂得税务原理。很多的老板自认为不合规的支出，实际上是国家认可的业务，比如通过某些人获得项目向中间人支付费用，就是商务辅助服务，可以由公司光明正大地与中间人签订服务协议，向其支付费用，然后由对方开具普通发票。

这样就可以少交45%的税，不然这部分就要缴纳25%的企业所得税再加20%的股东分红个税。

当然，老板减税的前提是合法合规。

目前重庆、上海等地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例

在经济开发区成立个人独资企业以后，通过个人独资企业开展业务，就可以享受当地的核定征收，小规模纳税人入园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税。

核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%–3.1%左右。

以小规模纳税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。

给您举个例子：

一家上海的工程行业公司，原公司一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是：

增值税1000*6%=60万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税60*5%=3万，分红(600-150)*20%=90万

税收总计60+150+3+90约303万。

假设在上海设立了工程管理中心，如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*5%=1.5万，税收总计30+21+1.5=52.5万，相比之前的有限公司节约了250.5万，节税比例高达82%以上

案例说明：某上海建筑公司，年收入500万元，实际利润300万，在园区内注册小规模个人独资企业后(见下表)

税收优惠政策