税总纳服函[2022]24号 国家税务总局关于2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”第二批措施的通知

国家税务总局关于2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”第二批措施的通知

税总纳服函[2022]24号        2022-03-03

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

　　为深入贯彻党中央、国务院决策部署，进一步巩固拓展党史学习教育成果，更好落实新的组合式税费支持政策，根据《国家税务总局关于开展2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》(税总纳服发〔2022〕5号)，税务总局于今年1月首批推出5大类20项80条便民办税缴费措施后，进一步结合纳税人缴费人新需求，在原有类别和事项框架下，新推出25条具体措施，让纳税人缴费人享受更快捷、更规范、更有感的服务。现通知如下：

　　一、“诉求响应更及时”方面

　　(一)在第一项“需求快速响应”中增加1条措施

　　试点开展“税意达”行为洞察研究，对纳税人缴费人行为偏好进行多维度动态分析，促进税务部门主动更好、更精准、更精细服务。

　　(二)在第二项“政策及时送达”中增加3条措施

　　1.落实好新的组合式税费支持政策，稳定市场预期，为企业雪中送炭，助企业焕发生机。

　　2.落实落细研发费用加计扣除优惠政策，让减税更有力支持企业加大研发投入。

　　3.完善税费优惠政策落实风险应对工作机制，根据新出台政策及时更新风险指标，实施政策落实风险应对并加强监督抽查，促进税费优惠政策直达快享。

　　(三)在第三项“问题实时解决”中增加2条措施

　　1.多渠道收集纳税人咨询集中、反映较多的政策问题，推动统筹研究、明确解决，提升税收政策确定性。

　　2.进一步推广“马丽工作室”为民服务相关经验做法，引导各地建立解决纳税人缴费人急难愁盼问题机制，让广大纳税人缴费人真切感受到税务部门便民为民的真心真情，推动形成征纳双方互相理解支持的良好局面。

　　二、“智慧办理更便捷”方面

　　(一)在第五项“提升网办体验”中增加2条措施

　　1.推行不动产登记全流程网上办税模式，实现全国地级以上城市不动产登记税费网上办理。

　　2.优化电子税务局印花税申报功能，对已采集过税源信息的纳税人提供预填写服务，实现申报信息自动填列。

　　(二)在第六项“精简办理流程”中增加2条措施

　　1.结合印花税法的实施，进一步简并征期，减少申报次数和时间。

　　2.在总结个人所得税综合所得年度汇算提示提醒服务经验做法的基础上，在其他税种的申报管理中，探索试验在申报期的不同时间点向纳税人发送不同的提示提醒信息，引导纳税人积极自主完成申报。

　　(三)在第七项“减少资料报送”中增加1条措施

　　编制发布保留的税务证明事项清单，逐项列明设定依据、开具单位、办理指南等，纳税人缴费人无需再提供清单之外的证明。

　　(四)在第八项“便利发票使用”中增加1条措施

　　协调财政部、国家档案局等部门，进一步推进电子发票电子化报销、入账、归档。

　　三、“分类服务更精细”方面

　　(一)在第十项“助力大型企业”中增加1条措施

　　有条件的地区积极引导大企业集团健全税务风险内部控制体系，为企业提供税务风险内部控制建议书或个性化服务手册。

　　(二)在第十一项“扶持中小企业”中增加1条措施

　　与全国工商联联合开展深化“春雨润苗”专项行动，持续助力小微市场主体健康发展。

　　(三)在第十二项“完善缴费服务”中增加3条措施

　　1.推进社保经办和缴费业务线上“一窗通办”、线下“一厅联办”，为缴费人提供“一站式”服务。

　　2.推进职业伤害保障制度试点工作，加强新就业形态的就业人员民生保障。

　　3.优化文化事业建设费、残疾人就业保障金申报表单，缴费人申报即可自动享受符合条件的优惠政策。

　　(四)在第十三项“服务个税汇算”中增加1条措施

　　在个人所得税综合所得年度汇算中，对未使用申报表项目预填服务直接填报空白申报表的纳税人，可以重新使用预填服务;在纳税人更正申报时，也可再次选择使用申报表预填服务，为纳税人提供更好的填报体验。

　　四、“执法监管更公正”方面

　　(一)在第十四项“优化执法方式”中增加1条措施

　　修订省及以下税务机关权责清单，进一步强化权力监督，规范执法行为。

　　(二)在第十五项“加强精准监管”中增加1条措施

　　将纳税人缴费人通过不同渠道反映的重点问题线索纳入2022年税收重点工作督查，主动回应纳税人缴费人关切。

　　(三)在第十六项“保障合法权益”中增加1条措施

　　推进《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》修订工作，明确纳税人缴费人权利和义务，厘清征纳权责边界。

　　五、“税收共治更聚力”方面

　　(一)在第十七项“推进部门联动”中增加1条措施

　　实现税务信息数据接入国家数据共享交换平台，实现纳税基本信息共享，方便纳税人办理相关政务事项。

　　(二)在第十八项“深化国际协作”中增加2条措施

　　1.依托“一带一路”税收征管合作机制，举办国家(地区)税务部门主题日活动，为“引进来”和“走出去”企业搭建税企沟通的桥梁。

　　2.协助举办第三届“一带一路”税收征管合作论坛，深化共建“一带一路”国家(地区)税收合作，共同持续提高税收征管能力，构建增长友好型税收环境。

　　(三)在第二十项“拓展信用应用”中增加1条措施

　　有条件的地区积极联合市场监管、人社、医保等其他政府部门出台办法，为守信纳税人推出更多激励措施。

　　各级税务机关要加强统筹协调、凝聚工作合力，围绕纳税人缴费人需求，结合实际进一步细化责任分工、创新便民内容，确保各项措施及时落地见效，不断优化税收营商环境、激发市场主体活力、提升纳税人缴费人满意度和获得感。

　　附件：2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”工作任务安排表(第二批)

国家税务总局

2022年3月3日

　　附件

2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”工作任务安排表(第二批)

序号	任务类别	任务事项	具体措施	落实单位层级	责任单位	配合单位	推出时间
1	一、诉求响应更及时	（一） 需求快速响应	试点开展“税意达”行为洞察研究，对纳税人缴费人行为偏好进行多维度动态分析，促进税务部门主动更好、更精准、更精细服务。	税务总局 省税务机关	纳税服务部门	相关业务部门	全年推进
2		（二） 政策及时送达	落实好新的组合式税费支持政策，稳定市场预期，为企业雪中送炭，助企业焕发生机。	税务总局 省税务机关	政策法规部门 货物和劳务税管理部门 所得税管理部门 财产和行为税管理部门 社会保险费管理部门 非税收入管理部门	相关业务部门	全年推进
3			落实落细研发费用加计扣除优惠政策，让减税更有力支持企业加大研发投入。	税务总局 省税务机关	所得税管理部门	相关业务部门	2022年9月底前
4			完善税费优惠政策落实风险应对工作机制，根据新出台政策及时更新风险指标，实施政策落实风险应对并加强监督抽查，促进税费优惠政策直达快享。	税务总局 省税务机关	督察内审部门 税收大数据和风险管理部门	相关业务部门	全年推进
5		（三） 问题实时解决	多渠道收集纳税人咨询集中、反映较多的政策问题，推动统筹研究、明确解决，提升税收政策确定性。	税务总局	征管和科技发展部门 政策法规部门 所得税管理部门 货物和劳务税管理部门 财产和行为税管理部门	纳税服务部门 大企业管理部门	全年推进
6			进一步推广“马丽工作室”为民服务相关经验做法，引导各地建立解决纳税人缴费人急难愁盼问题机制，让广大纳税人缴费人真切感受到税务部门便民为民的真心真情，推动形成征纳双方互相理解支持的良好局面。	税务总局 省税务机关	纳税服务部门	相关业务部门	2022年4月底前
7	二、智慧办理更便捷	（五） 提升网办体验	推行不动产登记全流程网上办税模式，实现全国地级以上城市不动产登记税费网上办理。	税务总局 省税务机关	财产和行为税管理部门 征管和科技发展部门 税收大数据和风险管理部门	电子税务管理部门 发票电子化改革（金税四期）工作领导小组办公室	2022年12月底前
8			优化电子税务局印花税申报功能，对已采集过税源信息的纳税人提供预填写服务，实现申报信息自动填列。	税务总局 省税务机关	财产和行为税管理部门	征管和科技发展部门 电子税务管理部门	2022年12月底前
9		（六） 精简办理流程	结合印花税法的实施，进一步简并征期，减少申报次数和时间。	税务总局	财产和行为税管理部门	征管和科技发展部门 电子税务管理部门	2022年7月底前
10			在总结个人所得税综合所得年度汇算提示提醒服务经验做法的基础上，在其他税种的申报管理中，探索试验在申报期的不同时间点向纳税人发送不同的提示提醒信息，引导纳税人积极自主完成申报。	税务总局 省税务机关	征管和科技发展部门 纳税服务部门	相关业务部门	2022年12月底前
11		（七） 减少资料报送	编制发布保留的税务证明事项清单，逐项列明设定依据、开具单位、办理指南等，纳税人缴费人无需再提供清单之外的证明。	税务总局	政策法规部门	相关业务部门	2022年12月底前
12		（八） 便利发票使用	协调财政部、国家档案局等部门，进一步推进电子发票电子化报销、入账、归档。	税务总局 省税务机关	货物和劳务税管理部门 征管和科技发展部门 电子税务管理部门	相关业务部门	2022年12月底前
13	三、分类服务更精细	（十） 助力大型企业	有条件的地区积极引导大企业集团健全税务风险内部控制体系，为企业提供税务风险内部控制建议书或个性化服务手册。	税务总局 省税务机关	大企业管理部门	相关业务部门	2022年11月底前
14		（十一） 扶持中小企业	与全国工商联联合开展深化“春雨润苗”专项行动，持续助力小微市场主体健康发展。	税务总局 省税务机关	纳税服务部门	相关业务部门	2022年4月底前
15		（十二） 完善缴费服务	推进社保经办和缴费业务线上“一窗通办”、线下“一厅联办”，为缴费人提供“一站式”服务。	省税务机关	社会保险费管理部门 征管和科技发展部门 纳税服务部门 电子税务管理部门	税收大数据和风险管理部门	全年推进
16			推进职业伤害保障制度试点工作，加强新就业形态的就业人员民生保障。	税务总局 试点地区税务机关	社会保险费管理部门	纳税服务部门	2022年8月底前
17			优化文化事业建设费、残疾人就业保障金申报表单，缴费人申报即可自动享受符合条件的优惠政策。	税务总局 省税务机关	非税收入管理部门	征管和科技发展部门 纳税服务部门 税收大数据和风险管理部门 电子税务管理部门	全年推进
18		（十三） 服务个税汇算	在个人所得税综合所得年度汇算中，对未使用申报表项目预填服务直接填报空白申报表的纳税人，可以重新使用预填服务；在纳税人更正申报时，也可再次选择使用申报表预填服务，为纳税人提供更好的填报体验。	税务总局 省税务机关	所得税管理部门	相关业务部门	2022年6月底前
19	四、执法监管更公正	（十四） 优化执法方式	修订省及以下税务机关权责清单，进一步强化权力监督，规范执法行为。	税务总局 省税务机关	政策法规部门	督察内审部门 人事部门 党建工作部门 相关业务部门	2022年12月底前
20		（十五） 加强精准监管	将纳税人缴费人通过不同渠道反映的重点问题线索纳入2022年税收重点工作督查，主动回应纳税人缴费人关切。	税务总局	办公厅（室） 督察内审部门	相关业务部门	2022年12月底前
21		（十六） 保障合法权益	推进《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》修订工作，明确纳税人缴费人权利和义务，厘清征纳权责边界。	税务总局 省税务机关	纳税服务部门	相关业务部门	2022年12月底前
22	五、税收共治更聚力	（十七） 推进部门联动	实现税务信息数据接入国家数据共享交换平台，实现纳税基本信息共享，方便纳税人办理相关政务事项。	税务总局	税收大数据和风险管理部门	电子税务管理部门	2022年12月底前
23		（十八） 深化国际协作	依托“一带一路”税收征管合作机制，举办国家（地区）税务部门主题日活动，为“引进来”和“走出去”企业搭建税企沟通的桥梁。	税务总局	国际税收管理部门 纳税服务部门	相关业务部门	2022年12月底前
24			协助举办第三届“一带一路”税收征管合作论坛，深化共建“一带一路”国家（地区）税收合作，共同持续提高税收征管能力，构建增长友好型税收环境。	税务总局	国际税收管理部门	教育中心 税务干部学院	2022年12月底前
25		（二十） 拓展信用应用	有条件的地区积极联合市场监管、人社、医保等其他政府部门出台办法，为守信纳税人推出更多激励措施。	省税务机关	纳税服务部门	相关业务部门	2022年9月底前

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