企业税负过高白白多缴纳高额税费，企业老板该如何合理节税？

刚刚过去的2019年，各种税收优惠政策让企业应接不暇：个税、企业所得税、增值税均有较大幅度的调整和改革，税收优惠的力度可以说是改革开放以来的40年之最!

按理说，如此大优惠力度，企业的日子应该很好过吧!然而，并非如此!

2019年10月30日，国家税务总局召开新闻发布会，介绍了今年前三季度到减税降费情况。根据税务总局的数据，全国累计新增减税降费17834亿元。

不过，不少企业老板并没有感受到税负降低，这又是为何?

据税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，2019年前三季度，全国累计新增减税降费17834亿元，其中新增减税15109亿元，新增社保费降费2725亿元。新增减税主要包括增值税改革新增减税7035亿元，小微企业普惠性政策新增减税1827亿元，个人所得税两步改革叠加新增减税4426亿元。

但与此同时，税务机关加强了对税收违法的惩戒力度——严厉打击虚开骗税违法犯罪、落实税收违法“黑名单”制度、推进联合惩戒工作。这三板斧严厉打击了逃税行为，对企业主形成了有力震慑。

正因如此，企业此前采取的一些打擦边球的“避税”措施，不能或者不敢再使用。这直接导致企业的税负直线上升。

也就是说，尽管此前企业的增值税是16%，但是企业此前通过不合规方式将其“避”掉，实质税率是0%。而现在降到了13%，老板不敢再耍花样，要实打实地缴纳。对于这些企业来说，真实感受就是实际税负从0%涨到了13%。何况增值税后面还有企业所得税等其他税费。

确实，税收优惠政策很多，但并不代表所有企业都可以享受到，有些企业甚至完全不知道自己可以享受哪些优惠政策，多缴税，缴冤枉税的情形不要太多!

企业所得税，一直是税收家族的门面、带头大哥!也是老板们缴的最肉痛的税种!真金白银的25%交出去，换做谁都会心疼。

那企业所得税有没有什么政策优惠可以合理节税呢?

近几年国家出台了非常多的税收优惠政策。如果企业能够正确运用这些税收优惠政策，企业能够实现的税收扶持：

一、比如小型微利政策，可以让企业所得税降至5%;小规模纳税人增值税减免政策，可以让企业每季度30万销售额(一年可以实现120万销售额)免税;研发费用加计扣除，则可以最高抵扣100%的企业所得税。

二、合理运用税收优惠政策，园区税收扶持高达70%，有效减轻企业税负

现在很多地方的政府或者经济园区、产业园区，工业园、自贸区等等，为了招商引资，发展当地的经济，对于有限公司和个人独资企业有很多特殊的税收优惠政策，以吸引全国各地的企业前来入驻。选择合适的园区不但能够提高企业的实际利润，更可以优化企业的税务结构，让企业更安全的享受到政府的税收扶持和优惠政策，相较其他的节税方式而言，享受税收优惠政策显然是一种更加安全可靠，合理合法的筹划方式。

税收优惠是吸引创业者注册公司的重要原因。入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：

有限公司：
企业交纳的增值税、企业所得税可享受地方留存部分30%-70%的当地政府税收奖励政策。

个人独资企业
一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率最高在5.18%左右。

小规模个人独资企业增值税：3%

个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%

税收优惠政策网

举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，入驻园区后享受税收优惠政策，园区一级财政，增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税可以享受高达70%的当地政府税收返还资金扶持。

也就是说，该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。

节税筹划势在必行，企业在现在金税三期上线后，传统的“避税”方式已经不再适用，合理合规的节税是越来越多的企业老板需要马上学习的课题。