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以公司还是老板个人名义购买房产好？
目前很多民营企业购买办公用房产的时候，都在权衡一个事情：房产到底是以公司的名义购买、列入公司的资产好？还是以自己的名义购买后出租给公司好？以下由财税的角度进行分析： 一、以公司名义购买： 1、如果公司是增值税一般纳税人，购买时取得买房的增值税专用发票可以抵增值税，意味着企业可以少缴纳增值税、城建税和教育费附加。 2、公司账务核算时可以计提折旧，冲抵企业所得税。 3、公司名下的房产应该按照房产的原值和新旧程度每一年缴纳房产税，税率是1、2% 。如公司名下有一套价值1000万元的房产，7成新，则每一年...
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浅议房地产开发企业土地增值税税收筹划
土地增值税对房地产开发企业最终的收益有重要影响，房地产开发企业需要在合法的基础上尽量控制税费成本，以此保证本企业组织能够获取最大净利润。这就需要估算定价区间，维护利息支出的平衡点，坚持土地增值税税收筹划原则，创新土地增值税税收筹划思路。 一、中国房地产开发企业土地增值税税收管理制度 近年来，中国房地产开发范围不断扩大，市场发展迅速，国民购房热情持续高涨，这对我国财政税收的增长起着重要的推动作用。据调查统计，在2011年，中国税收数额已达到89720亿人民币，其中，土地增值税占据77%的增幅比例...
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掌握窍门，合规降低企业税负
对大多数企业来说，会计核算方法的选择，对其企业所得税应纳税所得额的计算影响很大。现实情况中，税收法律法规允许企业在合法合规的前提下，结合自身情况，选择对企业有利的会计核算方式。因此，对企业财务人员来说，结合企业客观情况，掌握一定的会计核算方法选择窍门，有助于合规降低企业所得税税负。 窍门一：收款方式看时点 按照《企业所得税法》及其实施条例的规定，不同的收款方式，其收入的确认时间不同，企业当期应纳税款也就不同。 举例来说，企业销售货物，如果选择预收款方式，则收入确认时间是商品发出时间；如...
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税收筹划之化整为零（基本工资与年终奖金的权衡）
筹划原理与运用 在合理合法的情况下，使大额所得或财产分割为多份小额所得或财产，从而降低税收负担。一般多适用于累进税率。 [方法]：业务分拆 如果纳税人合理地将一项收入分拆为多项收入，或者将一次收入分解为多次收入，则能够起到降低适用税率，增加费用扣除次数，减轻税负的目的。 化整为零筹划案例 2016年6月，工艺美术师张明为人和集团提供美工设计和装修服务，取得劳务报酬68000元。 人和集团应代扣代缴张明个人所得税为： 68000×（1－20%）×40%-7...
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如何深层次理解税收筹划
1.税收筹划的理财性质 （1）本质上是一种企业理财行为，税负测算、税收筹划方案设计、税务风险控制都属于财务管理范畴。学术界的主流观点认为税收筹划应归属于财务管理。 （2）税收筹划是财务管理的重要组成部分，税收筹划的目标与财务管理的目标具有一致性。现代企业财务管理的目标是企业价值最大化，衡量企业价值最大化所采用的的最重要的计量指标是现金流，而税收筹划的功能之一就是对现金流的管理，包括节约现金流、控制现金流、获取货币时间价值，并为财务管理决策增添税收因素。 &nb...
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母公司吸收合并外购子公司——一个特殊案例引发的思考
一、案例简介 A公司、B公司、C公司均为我国居民企业，A公司与C公司为非关联企业，B公司为C公司的全资子公司。2015年7月，A公司欲购买B公司的土地，但因某些原因B公司的土地不能直接转让。故A公司只能以10,000万元的价格先从C公司手中购买B公司100%的股权，再通过吸收合并的方式注销B公司，最终达到购买土地的目的。购买日，B公司账面货币资金50万元，无形资产-土地3,000万元，其他应付款50万元，实收资本3,000万元，土地的公允价值10,000万元。后A公司吸收合并B公司，合并日，B公司账面...
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支持新业态！国务院将灵活就业列入“放管服”重点任务分工方案
近日，国务院办公厅印发《全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案》（以下简称《分工方案》），对下一阶段深化“放管服”改革优化营商环境工作作出部署。《分工方案》明确了五个方面25项重点任务以下为税计划摘选关于灵活就业和财税相关《分工方案》：简化税费优惠政策适用程序，利用大数据等技术甄别符合条件的纳税人、缴费人，精准推送优惠政策信息。督促中央执收单位和各地区加强非税收入退付管理，确保取消、停征、免征及降低征收标准的收费基金项目及时落实到相关企业和个人。2020年底前开展涉企收费专项治理，对公用事业...
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灵活用工下的“共享员工”怎么样了？企业选择灵活用工税筹对员工来说有什么影响
受疫情影响，灵活用工被推到“风口浪尖”，一时间市场评价各有分说。 此外，继共享单车、共享充电宝、共享男友后，共享员工一词也映入大家的眼帘。 行内人都知道，早在九十年代，共享员工便已经存在，只不过当时被称为余缺调剂。而在后疫情时代中，促进灵活就业的新模式成为主流。 从盒马鲜生、京东再到联想海尔等企业，都拥有共享员工“辗转反侧”的身影。 不过也有很多企业对此表示担忧，共享员工看起来是一场双赢战，但共享员工的劳动报酬、社会保险、工伤待遇等...
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灵活用工模式，解决企业用工难题！企业用灵活用工模式对企业有哪些影响？
灵活用工模式是世界各国家各地区企业面对激烈的竞争环境和技术变革时，所采取的的最有效战略之一。特别是企业中除了从事有关技术核心人员外，还包括对应性高的外围员工，传统的用工模式不再适合他们，因此，灵活用工的发展势在必行。 1、适度提高灵活用工的灵活性。建立长效的激励机制在灵活用工工资方面，尽可能做到与全职员工同工同酬，为了避免企业用工成本可以通过建立灵活用工工资结构。 2、做好企业与个人之间的关系。企业要先和员工之间、相关监督部门之间、人力资源服务提供...
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企业如何利用灵活用工做税收筹划节税？灵活用工企业应该如果去做税务筹划？
灵活用工企业应该如果去做税务筹划？其实就税务筹划而言，很多企业家还是非常感兴趣的，因为这种牵扯到税务方面的优化往往可以给企业直接带来成本方面的降低。换句话说，只要企业的税务筹划做的好，那么哪怕企业的项目数量在同行之中没有优势，企业仍然可以占据行业的一席之地。 其实，税务筹划对于企业来说都有一定的利和敝。其中的关键在于我们如何去操作让企业的利大于敝，当然我们指的敝不是违法犯罪、不是偷税漏税，我们说的税务筹划完全是在法律允许的范围内，完全的合法的行为，通过税收优惠政策结...
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企业用工成本居高不下，灵活用工平台如何帮助企业解决高人力成本费用问题
对税务筹划而言，很多企业家还是非常感兴趣的，因为这种牵扯到税务方面的优化往往可以给企业直接带来成本方面的降低。换句话说，只要企业的税务筹划做的好，那么哪怕企业的项目数量在同行之中没有优势，企业仍然可以占据行业的一席之地。税务筹划对于企业来说都有一定的利和敝。其中的关键在于我们如何去操作让企业的利大于敝，当然我们指的敝不是违法犯罪、不是偷税漏税，我们说的税务筹划完全是在法律允许的范围内，完全的合法的行为，通过税收优惠政策结合企业自身行业特点，在最适宜的地方注册公司享受节税优惠。就比如很多快递物流企业都非常关心的财税问...
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增值税13%企业所得税25%分红个税20%，交完税款企业还怎么赚钱？
起的比鸡早，睡的比狗晚，要说世界上哪种生物最悲催，那么老板一定是其中之一。但是，辛辛苦苦赚点钱，千万不要忘记了缴税。作为老板，税负有多高呢? 非常高！！！ 首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国都增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。 赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板的腰包，还要缴纳20%的股东分红个税。 比如企业...
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企业税负过高白白多缴纳高额税费，企业老板该如何合理节税？
刚刚过去的2019年，各种税收优惠政策让企业应接不暇：个税、企业所得税、增值税均有较大幅度的调整和改革，税收优惠的力度可以说是改革开放以来的40年之最!按理说，如此大优惠力度，企业的日子应该很好过吧!然而，并非如此!2019年10月30日，国家税务总局召开新闻发布会，介绍了今年前三季度到减税降费情况。根据税务总局的数据，全国累计新增减税降费17834亿元。不过，不少企业老板并没有感受到税负降低，这又是为何?据税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，2019年前三季度，全国累计新增减税降费17834亿...
