重庆税收筹划公司
重庆税务筹划公司 行业方案建筑施工类企业如何通过税收优惠政策合理节税2000万

今天是关于增值税、企业所得税、个人所得税,讨论一下建筑企业怎样留用建筑业特点合理节税(合理节税是在法律允许的情况下,尽量达到法律法规的要求,以合法的手段和方式减轻税收负担)。

一、适当提高劳务成本占比:

建筑工程的差异性很大,每个工程人工、材料等成本构成的比例不一样。现阶段,建筑工程劳务还是以农民工为主,农民工管理还远不完善,给建筑企业留下一定空间。由于劳务成本不需要开具成本票,所以建筑企业可以在允许的范围内,劳务成本适当做高一点;

二、多拿进项税多抵扣:

在选择分包商或材料供应商时,尽量选择一般纳税人供应商,这样可以多拿进项税,成本可能会增加,但增加不会太大,肯定比税差要小。

三、适当控制利润:

建筑企业的隐性成本很多,直接做到成本里是不可能的,但是有的可以变通一下。如:一个工程有那么多次验收,每次验收都是一个会议,会议成本是可以入账的。

四、多了解税收优惠政策

目前重庆、上海等地方都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例

对于注册一般纳税人主要是针对企业的增值税筹划,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

举例分析:
举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

在经济开发区成立个人独资企业以后,通过个人独资企业开展业务,就可以享受当地的核定征收,小规模纳税人入驻重庆、上海经济园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在0.5%–3.1%左右。

以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%,极大地降低了企业的整体税负,节税力度高达80%以上。

给您举个例子:

一家上海的工程行业公司,原公司一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:

增值税1000*6%=60万

企业所得税(1000-400)*25%=150万

附加税60*5%=3万,分红(600-150)*20%=90万

税收总计60+150+3+90约303万。

假设在上海设立了工程管理中心,如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税2.1%,则需要缴纳增值税500*3%*2=30万,个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*5%=1.5万,税收总计30+21+1.5=52.5万,相比之前的有限公司节约了250.5万,节税比例高达82%以上

案例说明:某上海建筑公司,年收入500万元,实际利润300万,在园区内注册小规模个人独资企业后(见下表)

建筑公司缺少成本票怎么办

税收优惠政策


总部经济招商 园区返税政策 重庆园区招商办 重庆园区招商 重庆税收筹划公司
版权声明

本网站法规等文章来源均来自互联网,如发现法规错误欢迎指证,本站一定严肃对待,第一时间做出修改。谢谢大家

本文链接:http://shuijihua.com/hangye/3.html
重庆税收筹划公司

重庆税收优惠政策_税收洼地政策_重庆税务筹划公司_公司返税政策_总部经济园区招商中心_税计划

http://shuijihua.com/

| 渝ICP备18006950号-2

Powered By Z-BlogPHP 税计划

微信扫码关注

掌握第一手资料

渝企惠旗下品牌